2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком

^ 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Государственным банком 2.1. Теория управления платежеспособностью
Также как и в управлении ликвидностью в управлении платежеспособностью различают несколько теорий.

^ По первой теории ликвидность банка лежит в базе его платежеспособности 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком. Платежеспособность трактуется как способность банка в подабающие сроки и в полной сумме отвечать по своим обязанностям. Одна­ко она зависит не только лишь от ликвидности баланса, да и от ряда других причин. К 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком их числу относятся: политическая и финансовая ситуация в стране либо регионе, состояние валютного рынка, возможность рефинансирования в Государственном банке, развитие рынка цен­ных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком законодательства, обеспеченность своим капиталом банка, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и обилие банковских услуг данного кредитного учреждения и других причин. Сразу указан­ные причины оказывают влияние прямо 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком либо косвенно на ликвидность баланса банка, также находятся в определенной связи вместе. Произнесенное можно проиллюстрировать в виде рисунка (см. рис. №5).

^ По 2-ой теории под платежеспособностью понимают надежность, другими словами способность в хоть 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком какой ситуации на рынке, а не в согласовании с наступающими сроками платежей делать взятые на себя обязательства.

Надежность банка находится в зависимости от огромного количества разных причин. Условно их можно поделить на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком наружные и внутренние.

Ко наружным относятся причины, обусловленные воз­действием наружной среды на банк, другими словами причины, оп­ределяющие состояние денежного рынка, государственной и мировой экономики, политический климат в стра­не 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком, также форс-мажорные происшествия.

Ко внутренним относятся причины, обусловленные проф уровнем персонала, в том числе выс­шего, и уровнем контроля за проводимыми банком опе­рациями.

Возможность неблагоприятного воздействия определенных причин либо их композиции на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком надежность банка ха­рактеризуется рисками.

Под риском понимается угроза утраты части собственных ресурсов, недополучение доходов либо произведение до­полнительных расходов в итоге проведения финан­совых операций (размер вероятных утрат определяет уровень рискованности 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком этих операций). Опасности появля­ются в итоге несоответствия прогнозов реально раз­вивающимся событиям.

Опасности очень трудно систематизировать по факторам, их вызывающим, потому что их проявлению содействует воздействие совокупы разных как наружных, так и 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком внутренних причин. К примеру, предпосылкой роста риска ликвидности может быть не только лишь невозможность опера­тивного вербования валютных ресурсов на межбанков­ском рынке, да и ошибки в планировании, некомпетент 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком­ность персонала, низкое качество кредитного ранца (угроза невозвращения большой толики выданных кредитов).

Приведенные причины могут стать причи­ной появления последующих более распространен­ных банковских рисков:

Коммер­ческие банки управляют собственной платежеспособностью с помощью способов определения, оценки и контролирования риска утраты ликвидности и платежеспособности 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком.
^ 2.2. Функции Государственного банка Республики Казахстан, направленные на поддержание платежеспособности банковской системы
Центральные банки государств рыночной экономики регулируют пла­тежеспособность коммерческих банков средством установления ограничений обязанностей банка, предела задолженности 1-го за­емщика, введения особенного 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком контроля за выдачей больших кредитов, сотворения системы рефинансирования коммерческих банков и обяза­тельного резервирование части завлеченных средств, проведения процентной политики и воплощения операций с ценными бума­гами на открытом рынке. В текущее 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком время в нашей стране также регулируется платежеспособность коммерческих банков.

Государственный банк РК играет роль головного ко­ординирующего и регулирующего органа денежно-кре­дитной системы Казахстана. Одной из главных целей его деятельности является 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком обеспечение действенной и ста­бильной работы всей банковской системы. В связи с этим на НБ РК возложен ряд функций:

Для их выполнения НБ РК употребляет последующие инструменты и 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком способы:

Для поддержания надежности банковской системы Центральным банком интенсивно употребляются все пере­численные выше инструменты.

Как ранее говорилось ранее, одной из главных 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком функций НБ является надзор за деятельностью коммер­ческих банков, таким макаром, регулирование их платежеспособности. В успешном решении этой задачки боль­шую роль играет система оценки денежного состояния банка. Такая оценка базируется на:

Обычно, в текущей работе подразделений НБ эти системы оценок употребляются комплексно. Инфор­мационной базой для анализа служат данные балансов банка, отчетов о прибылях и убытках 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком, обо­ротные ведомости по балансовым счетам, общая финан­совая, данные о выполнении установленных экономиче­ских нормативов, расшифровки дебиторско-кредиторской задолженности, другие формы отчетности и имеющаяся информация о деятельности данного коммерчес­кого банка (прямо до 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком публикаций в печатных издани­ях). Потому что главным синтезирующим источником ин­формации о деятельности коммерческого банка являет­ся баланс.

В процессе анализа баланса определяются специализация деятельности банка, состояние ликвидности, доходности 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком и степени рискованности отдельных банковских операций.

Анализ упомянутых выше форм отчетности и другой имеющейся инфы о деятельности банка произво­дится:


Пруденциальные нормативы Государственного банка Республики Казахстан

Реальным Положением 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком, в согласовании со статьей 42 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» инсталлируются неотклонимые к соблюдению банками второго уровня (не считая муниципальных и межгосударственных) пруденциальные 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком нормативы.


^ Норматив достаточности капитала коммерческого банка Управление достаточностью капитала

1. Собственные средства (свой капитал банка, К) состоят(ит) из 2-ух уровней. Капитал второго уровня берется в расчет собственного капитала в сумме, не превосходящей капитал 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком первого уровня.

2. Капитал первого уровня (К1) включает последующие составляющие:

  1. оплаченный уставной фонд4;

  2. премии по акциям;

  3. фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошедшего года;

минус:

  1. нематериальные активы,

  2. убытки;

  3. превышение текущих расходов 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком над доходами;

  4. несформированные провизии;

  5. износ МБП.

3. Капитал второго уровня (КII) включает последующие составляющие:

  1. прибыль текущего года

  2. превышение текущих доходов над текущими расходами

  3. переоценка главных средств и ценных бумаг;

  4. общие резервы (сформированные провизии по стандартным, необычным и неудовлетворительным 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком кредитам) в сумме, не превосходящей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;

  5. субординированный срочный долг в сумме, не превосходящей 50% суммы капитала первого уровня.

Субординированный долг - это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком согласно юридически оформленным договорам погашается в последнюю очередь при ликвидации банка.

Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг обязан иметь начальный срок погашения более 5 лет, при этом в каждом году 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком из последних 5 лет из расчета капитала исключается 20% начальной суммы субординированного долга.

4. Из собственного капитала вычитается всякое роль банка в своем капитале других юридических лиц,

5. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком 2-мя коэффициентами. отношением собственного капитала первого уровня к сумме активов
банка (k1) и отношением собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (k2).

6. Отношение собственного капитала банка первого уровня к сумме всех 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком его активов должно быть более 0,04:



К1 - свой капитал первого уровня, рассчитываемый согласно пт 2, 4.

А - сумма активов, равная валюте баланса за вычетом остатков по счетам: 015, 034, 091(А), 094(A), 661(A), 664(A), 917(A), 941, 97, 98(А), 224, 239, 629, 668, 719, 735, 781, 945, 059, 819.

П - сформированные резервы (провизии 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком) согласно Положению “О систематизации ссудного ранца и порядке формирования резервов (провизий) для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня Республики Казахстан”.

7. Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком степени риска должно быть более 0,08:



^ К - свой капитал, рассчитываемый согласно пт 2 - 4 реального Положения.

Ар сумма активов, взвешенных по степени риска.

Пc - особые резервы (сформированные провизии по непонятным и убыточным кредитам) плюс сумма 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком сформированных общих резервов, невключенная в свой капитал (т.е. превосходящая 1,25 суммы активов, взвешенных с учетом риска).

По степени риска вложений активы классифицируются последующим образом:

Степень риска

1 группа

Касса и приравненные к 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком ней средства

0

Драгоценные металлы

0

Средства на счетах в банках и клиринговых палатах

0

Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов

0

Муниципальные ценные бумаги

0

Кредиты под залог наличных денег в тенге и зарубежной валюте, муниципальных ценных бумаг, аффинированных 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком драгоценных металлов и золотых монет

0

Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан

0

Кредиты под гарантию Правительства Республики Казахстан

0


2 группа

Дебиторы по операциям с драгоценными металлами

1

Депозиты в тенге, размещенные в других банках

1

Средства на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком счетах в банках

1

Дебиторы по аккредитивам по зарубежным операциям

1

Учтенные векселя в ранце банка

1

Кредиты, предоставленные другим банкам

1

Временная финансовая помощь, предоставляемая учреждениям банков

1

Кредиты под гарантию банков

1

Вексельные кредиты

1

Предоставленный денежный лизинг

1

Счета хозрасчетных 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком и нехозрасчетных компаний и организаций банков

1

Расчеты по иным зарубежным операциям

1

Дебиторы по выданным гарантиям и акцептам

1

Строения, сооружения и другие главные и обратные фонды банка

1

Остальные кредиты юридическим и 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком физическим лицам (в том числе обеспеченные залогом имущества) за вычетом вышеуказанных

1

Просроченная задолженность

1

Финансирование серьезных вложений

1

Суммы, не взысканные по банковским гарантиям

1

Остальные активы

1


Внебалансовые статьи по степени риска классифицируются последующим образом:

Гарантии 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком и поручительства банка, выданные под встречные гарантии и поручительства правительства

0

Документы и ценности, отосланные на инкассо

0,2

Аккредитивы к оплате, аккредитивы в зарубежной валюте

0,2

Гарантии, поручительства, выданные банкам

1


^ Норматив ликвидности коммерческого банка

В целях контроля за ликвидностью 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком, банки должны составлять таблицу сопоставления сроков активов и обязанностей, при этом для каждого актива (обязательства) берется меньший срок, по истечении которого банк имеет право добиваться выполнения обязанностей дебиторов и корреспондентов (кредиторы 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком и депозиторы банка имеют право добиваться выполнения обязанностей банком) Таким макаром, в графу “до востребования” должна быть включена сумма последующих активов и обязанностей.

Активы:

Обязательства:

Коэффициент текущей ликвидности (k4) - это отношение суммы наличных денег и быстрореализуемых активов к 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком сумме обязанностей до востребования, которое должно составлять более 0,2.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.


^ Норматив малых 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком размеров неотклонимых резервов

С 1 сентября 1996 года «Положение о малых запасных требованиях» введено в действие. Малые запасные требования сейчас равны 15% от всех депозитных обязанностей физических и юридических лиц.

Запасные активы состоят из

  1. средств на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком корсчете в Нацбанке в тенге за вычетом средств, перечисленных до выяснения (кредит 902), выделенных, но не доведенных до клиента централизованных кредитов;

  2. наличности в кассе банка в тенге и СКВ;

  3. средств на корсчете в Нацбанке 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком в СКВ;

  4. золото в сумме менее 20% всех запасных активов;

Есть два метода размещения запасных требований:

  1. Размещение средств в запасных активах в течении отчетного месяца таким макаром, чтоб среднемесячная сумма этих активов была 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком более среднемесячной величины запасных требований, которые рассчитываются как 15% от среднего арифметического суммы депозитных обязанностей в тенге и зарубежной валюте, взятых за каждый рабочий денек отчетного месяца.

  2. Депонирование средств в Нацбанке на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком счете 815 «Фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы» и запасном счете в СКВ до 8 числа каждого месяца, так, чтоб сумма остатков по обозначенным счетам была равна 15% от депозитных обязанностей на 1-ый рабочий денек 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком месяца. Сумма средств, подлежащих депонированию в СКВ рассчитывается банком на базе консолидированного баланса согласно приложению №3.


^ Малый размер уставного фонда

Малый размер уставного фонда устанавливается Правлением Государственного Банка.

Малый размер уставного фонда в 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком Республике Казахстан составляет 200 млн. тенге для депозитных банков и 300 млн. тенге для вкладывательных банков.


^ Наибольший размер риска на 1-го заемщика

Размер риска на 1-го заемщика, в том числе банка (Р), рассчитывается как совокупная 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком задолженность 1-го заемщика банка по ссудам, факторингу и предоставленному денежному лизингу плюс сумма забалансовых обязанностей, выданных в отношении 1-го заемщика минус сумма обеспечения по обязанностям заемщика в виде наличных денег, муниципальных 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком ценных бумаг и гарантий Правительства Республики Казахстан.

Отношение размера риска на 1-го клиента по его обязанностям к собственному капиталу банка (k3 = Р/К) не должно превосходить:

Сумма рисков по клиентам, связанным с банком особенными отношениями, не должна превосходить размера собственного капитала банка.


^ Наибольший размер инвестиций банка в главные средства и другие нефинансовые активы

k 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком5 = И/К < 0,5

где И - инвестиции в главные средства;

К - свой капитал банка

Значение этого норматива установлено довести:
^ 2.3. Управление надежностью коммерческого банка
Система коэффициентов оценки денежного состояния коммерческого банка

Необходимость сотворения методики 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком сравнительного анализа работы коммерческих банков разъясняется предстоящим развитием казахстанского рынка денежных и, непосредственно, банковских услуг. Разработка методики, ее открытое обсуждение и внедрение системы сбора и обработки данных призваны сделать 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком информационное поле, нужное не только лишь аналитическим группам самих банков, да и сначала участниками рынка – акционерам и клиентам банков, так как «точная» информация о состоянии коммерческих банков, собираемая Государственным банком Республики Казахстан 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком, на данный момент является закрытой, а потребности в ее интегральной обработке и публикации Нацбанк еще пока не испытывает. (Западная цивилизация издавна уже поняла эту необходимость, для примера можно обратиться в такие южноамериканские издания 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком, как Federal Reserve Bulletin).

Принципиальным условием для разработки методики анализа является ее база на действующем государственном плане счетов, отражающем исторически сложившиеся условия существования банковской системы. Проводимая на данный момент Государственным банком работа 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком по приближению казахстанских норм учета к интернациональным эталонам быстрее переносит «западные» эталоны учета на действительности казахстанской практики, чем ведет к детализированной проработке имеющихся эталонов на базе складывающихся рыночных критерий, введения принципно новых видов банковских 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком услуг и все более высококачественных различий в банковских операциях, отражающихся на одном и том же счете.

Для настоящего анализа деятельности хоть какого коммерческого банка нужно вывести аспекты, дозволяющие сначала 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком оценить эффективность его работы, под которой понимается умение поддерживать баланс меж достаточной надежностью банковских операций и его высочайшей рентабельностью. Для этого предлагается провести исследование результатов работы банка раздельно по каждой из черт: уровень 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком ликвидности, уровень надежности и уровень рентабельности. Каждое значение является результатом обработки данных балансовых отчетов коммерческих банков, за ранее объединенных в несколько коэффициентов, и приведенных к виду, достаточному для сопоставления и анализа 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком.

Следует признать, что абсолютная величина хоть какого актива либо пассива (либо их групп) может не достаточно что сказать о реальном финансовом положении банка. Бытующему заблуждению «Большой банк – надежный банк» с проф точки зрения 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком противоборствует тезис «Большой банк – огромные долги», Финансовая история знает много примеров сенсационных банкротств самых, казалось бы, больших денежных институтов – дело не в размерах, а в пропорциях.

Очевидно, на уровнях, начинающих ощущать границы денежного рынка 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком (т. е. очень небольшой либо очень большой банк) величина размера начинает оказывать свое специфичное воздействие, но в реальном исследовании мы не будем касаться рассмотрения этих феноменов, а будем оперировать в 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком интервале, увлекательном с практической точки зрения, т. е. в «интервале подавляющего большинства случаев». А тут роль играют не размеры, а пропорции.


^ Группировка счетов5

В этом подразделе приведены методы сбора данных по 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком группам, как сумм остатков по подходящим счетам второго порядка баланса коммерческого банка на фиксированную дату, которые нужны для расчета итоговых величин. Активные и пассивные средства объединены в надлежащие группы, однородные по происхождению или по 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком качеству размещения и надлежащие проведенной в прошлом разделе систематизации.

  1. Уставный фонд коммерческого банка УФ = (сч. 010) + дооценка денежных вкладов учредителей - собственные акции, выкупленные у учредителей.

  2. Остальные фонды ПФ = запасный фонд банка + особые фонды 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком банка + доходы будущих периодов - расходы будущих периодов - остальные дебиторы.

  3. Текущая прибыль банка - размер приобретенной банком в отчетном году прибыли после уплаты налогов П.

  4. Обязательства до востребования ОВ = остаток средств на расчетных и текущих 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком счетах + средства в расчетах + остальные пассивы.

  5. Суммарные обязательства банка СО = ОВ + вклады и депозиты + приобретенные межбанковские кредиты.

  6. Ликвидные активы ЛА = тенговые и денежные средства на корсчетах банка + наличные средства в кассе и 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком в пути + резервы в Нацбанке + вложения в короткосрочные облигации госзайма.

  7. Активы работающие АР = суммарные выданные (тенговые и денежные) ссуды, включая просроченные средства + вложения в ценные бумаги + средства для роли в хозяйственной 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду - лизинг + расчет по факторинговым операциям.

  8. Валюта баланса ВБ.

  9. Защищенный капитал банка ЗК = главные средства банка + активные остатки по счетам серьезных вложений 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком + драгоценные металлы.

  10. Сумма короткосрочных депозитов КД .

  11. Сумма длительных депозитов ДД.

  12. Сумма выданных короткосрочных кредитов и вложений КК.

  13. Сумма выданных длительных кредитов и вложений ДК.

  14. Выданные кредиты с обеспечением КсО.

  15. Выданные кредиты без обеспечения 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком КбО.

При расчете величины выданных кредитов нужно также учесть забалансовые обязательства банка по предоставленным гарантиям.

  1. Собственные средства СС (свой капитал К) = уставный фонд + особые фонды + прибыль банка + страховые резервы + доходы банка 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком.

  2. Срочные обязательства СрО = срочные депозиты + межбанковские кредиты.

  3. Выданные средства ВС = короткосрочные ссуды + длительные ссуды + ссуды гражданам + межбанковские кредиты + просроченная задолженность.

  4. Высокорисковые вложения ВВ = ценные бумаги + роль в хозяйственной деятельности других организаций + факторинг + лизинг 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком.

  5. Серьезные вложения КВ.

  6. Собственные средства - нетто = СС - КВ - расходы будущих периодов - отвлеченные средства за счет прибыли банка - расходы банка - переоценка денежных средств.


^ Система коэффициентов

В согласовании с приведенной выше систематизацией выпишем три 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком группы коэффициентов (ликвидность, надежность и рентабельность) являющихся отношениями меж разными группами активов и пассивов и более необходимыми для анализа денежного положения банка.

Для выявления тонких эффектов балансовой структуры применяется расчет 21 коэффициента, по 7 коэффициентов по 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком каждой анализируемой характеристике. Мы приведем тут полный список всех коэффициентов с некими комментами, а потом изложим более тщательно вариант методики итогового расчета для коэффициентов надежности.

Все приведенные коэффициенты подобраны таким 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком макаром, чтоб их повышение совершенно точно облагораживало общую характеристику. Непременно, подразумевается, что для способности сопоставления результатов данные должны собираться на одну дату.

При расчете коэффициентов будет участвовать полный капитал банка, который рассчитывается из приведенных характеристик


К 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком= УФ + ПФ + П


Коэффициенты ликвидности

l1 = ЛА/СО «Степенной»

l2 = ЛА/ВБ «Показательный»

l3 = ЛА/ОВ «Мгновенный»

l4 = СО/АР «Кросс-коэффициент»

l5 = (ЛА + ЗК)/СО «Генеральный»

l6 – Коэффициент ликвидного свойства 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком ранца

l7 – Коэффициент срочной ликвидности


Коэффициенты надежности

t1 = К/СО «Степенной»

t2 = ВБ/АР «Показательный»

t3 = ЗК/К Коэффициент защиты капитала

t4 = СО/АР «Кросс-коэффициент»

t5 = К/АР «Генеральный»

t6 – «Коэффициент обеспечения кредитных операций»

t7 – Коэффициент диверсификации 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком работающих активов


Коэффициенты рентабельности

r1 = П/СО «Степенной»

r2 = П/ВБ «Показательный»

r3 – «Коэффициент капитализации прибыли»

(комплиментарная пара)

r4 = АР/СО «Кросс-коэффициент»

r5 = П/К «Генеральный»

r6 – «Коэффициент эффективности операций»

r7 – «Коэффициент эффективности затрат 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком»


Коэффициент ликвидного свойства ранца считается как ^ КК/ДК, срочная ликвидность оценивается как функция f(Кi/Дi по срокам).

Коэффициент обеспечения кредитных операций – это КсО/КбО.

Диверсификация работающих активов подразумевает 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком анализ вклада каждого типа работающих активов в общий портфель.

Комплиментарная пара при анализе рентабельности (^ П/УФ для открытых АО, К/УФ для закрытых обществ и приятельств) отражает различие в выборе политики для банков-акционерных обществ 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком либо открытого либо закрытого типа. В первом случае определяющим для банка является величина прибыльности на одну акцию и, соответственно, способность выплачивать дивиденды. Во 2-м – способность 6анка наращивать свой капитал на наименьшем уставном 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком фонде.

Введение кросс-коэффициента рентабельности, оборотного по величине кросс-коэффициенту ликвидности и надежности отражает имеющееся противоречие меж целями банковской политики и невыполнимостью одновременного заслуги как наибольшей ликвидности, так и наибольшей рентабельности 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком.

«Коэффициент эффективности операций» рассчитывается как функция f(Пi/АРi) по каждому типу работающих активов, «коэффициент эффективности затрат» – это функция f(Дoxi/Рaci) по каждому виду банковской деятельности.

6-ой и седьмой коэффициенты в каждой 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком группе следует именовать «аудиторскими»,
т. к. их численные значения можно установить исключительно в ходе детализированного исследования банковских документов, тогда как 1-ый – 5-ый коэффициенты каждой группы являются «простыми» и рассчитываются 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком по знамениям сальдового баланса по счетам второго порядка, а для оценки, с известной степенью точности, могут быть получены из балансов, которые банки далековато не периодично, но все таки публикуют в печати в маркетинговых и 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком других целях.

Итоговый интегральный коэффициент по каждой категории выходит методом сложения всех коэффициентов по этой категории, приведенных к одному масштабу величин и взвешенных с учетов представления о том, какое воздействие на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком общую характеристику исследуемой категории заносит данный коэффициент и каким он должен быть у «идеального» банка.


^ Изложение методики на примере облегченного анализа денежной надежности коммерческого банка

Схожая методика оценки денежного состояния банков, работающая с 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком полным набором приведенных коэффициентов (матрицей Кij = 73), обладает 2-мя, на наш взор, существенными недочетами:

а) концептуально и математически она довольно сложна,

б) как инструмент исследования она не полностью адекватна бухгал­терской практике, т 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком.к. тонкие эффекты и зависимости, которые она призвана оценивать, на данный момент просто не отражаются действующей сис­темой бухгалтерского учета. Так, к примеру, степенные и показатель­ные коэффициенты в каждой группе при 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком подстановке в итоговую фор­мулу смотрятся чуть не пропорциональными, каковыми, разумеет­ся, не являются, невзирая на существующую меж ними корреля­цию.

Размещение тенговых кредитов и депозитов разной срочности на одних и 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком тех же балансовых счетах, выданных межбанковских валют­ных кредитов и денежных средств на корсчетах на одном и том же 072 субсчете, наличие значимых средств совсем разной при­роды на счетах «Прочие дебиторы и кредиторы» - далековато не 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком единст­венные примеры несовершенства системы учета.

Исходя из этого, тут мы будем рассматривать облегченную модель, анализирующую надежность, которая все же приближена к целям реальной оценки денежного положения и базируется на последующих коэффициентах 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком:

k1 = ЛА/СО Степенной коэффициент

k2 = ВБ/АР Показательный коэффициент

k3 = ЗК/К Коэффициент защиты капитала

k4 = СО/АР Кросс-коэффициент

k5 = К/АР Генеральный коэффициент

В данной модели не проводится анализ по аудиторским коэффициентам и, не 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком считая того, применен один из коэффициентов ликвидности.

Более принципиальным в концепции определения итоговой надежности является понятие «идеального банка». Определение общей надежно- та хоть какого коммерческого банка и возможность сопоставления 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком этой свойства у 2-ух разных банков подразумевает, что основная масса участников рынка, катерке анализируют банки исходя из убеждений надежности и потом принимают решения, ориентируются на показа­тели, которые имел бы самый надежный банк 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком. В этом случае имеется в виду добровольческий выбор участников рынка исходя из их личных целей и опыта.

Под понятием совершенно надежного банка понимается банк, очень надежный, но который все таки имеет разумное рассредотачивание 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком активов, в том числе «разумную долю» работающих активов. Понятно, что исходя из убеждений надежности самый безупречный банк - тот, который вообщем не проводит кредитные операции, ведет только беспроцентные счета до востребования 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком, все средства клиентов хранит на корсчетах, а все собственные - в виде защищенного капитала. В этой модельной ситуации банк не способен приносить достаточной прибыли и считаться неплохим не может. Для приближения к действительности предполагает­ся, что 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком безупречный банк для заслуги доходности поддерживает ра­зумное соотношение меж безопасностью операций и допущением риска.

Для установления коэффициентов надежности безупречного банка совершенно не непременно проводить публичные опросы. Нам пред­ставляется достаточным 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком для начала оценить значение «идеальных» коэффициентов на базе проведения только экспертного опроса, осно­ванного на опыте работы на финансовом рынке. Предстоящее развитие рыночной ситуации, также перемена мест в итоговом рейтинге на­дежности банков 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком и надлежащие конфигурации в их реальном поло­жении занесут нужные корректировки. Может быть, после завер­шения спада, связанного с переходным периодом, и заслуги мак­роэкономической стабилизации окажется нужным заносить 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком кор­ректировки в представления об безупречном банке зависимо от фазы колебания экономический конъюнктуры. Но это дело грядущего.

На данный момент совершенно надежным банком нам представляется банк, зна­чения коэффициентов которого последующие: k 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком10 = 1, k20 = 4, k30 = 1, k40 = 3, k50 = 1. Наглядно соотношение активов и пассивов совершенно надежного банка представлено на рисунке:



Ликвидные активы

2


Обязательства до востребования

2


Активы работающие

1


Остальные обязательства

1


Защищенный капитал

1


Свой капитал

1


Коэффициенты надежности всех других банков, участвующих в рейтинговом исследовании, сравниваются с коэффициентами 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком этого безупречного банка. Место других банков в рейтинге надежности опре­деляется степенью приближения характеристик данного банка к, наи­лучшим показателям исходя из убеждений надежности.

Но для построения итогового значения (либо «вектора 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком надежно­сти») недостаточно просто просуммировать значения коэффициентов банка. За ранее эти коэффициенты) необходимо отнормировать и взвесить.

Для чего коэффициенты «нормировать» и «взвешивать»? Для ответа на этот вопрос нужно снова обратиться к главному 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком положению методики: для каждого банка рассчитывается некое число, повышение которого на последующую дату будет означать с неизбеж­ностью повышение общего уровня надежности данного банка.

Подсчет итогового числа проводится методом суммирования полу­ченных коэффициентов 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком надежности. Но в ординарном суммирова­нии есть угрозы 2-ух типов:

Во-1-х, разная природа рассчитанных коэффициентов подразумевает также, что на наше представление о надежности эти коэффициенты оказывают влияние по-разному 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком. Что-то считается более принципиальным, что-то принципиально, но не очень, что-то просто принимается «к сведению».

Во-2-х, приобретенные коэффициенты должны быть приведены к одному масштабу. Ведь коэффициенты суммируются, и нас интере 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком­сует только итоговая сумма. При всем этом одни коэффициенты по собственной природе оказываются практически всегда больше других, (для коэффици­ентов надежности, к примеру, это t2 = ВБ/АР, который всегда больше единицы, и t 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком1 = К/СО, который в большинстве случаев меньше единицы. При всем этом если принять, что на итоговую надежность эти коэффициенты оказывают влияние идиентично, тот банк, который больше воздействия уделяет мини­мизации 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком работающих активов, чем росту собственного капитала, бу­дет иметь неоправданное преимущество в итоговом рейтинге).

Избежать первого можно, проведя взвешивание коэффициентов по степени их значимости в итоговом рейтинге. Для второго приме­няется стандартная процедура 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком нормировки.


^ Типы нормировок

Безупречная. Эту нормировку можно проводить конкретно на «идеаль­ный банк», т.е. все коэффициенты реального банка за ранее делятся на значения этих коэффициентов для безупречного банка, тем нормируясь на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком единицу.

Синтетическая (либо настоящая). Нормировку можно проводить ис­ходя из «реальности жизни». Нужно собрать статистику реально имеющихся коэффициентов надежности по всем банкам (либо по их достаточному большинству). Дальше предстоит убедиться в том, что 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком идеальность, как досадно бы это не звучало, пока недостижима, и нормировать рейтинговые коэффициенты на среднюю величину по группе банков, которые экс­перты большинством в 2/3 признают конкретно самыми надежными.

Идеально-реальная. Очередной вид 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком нормировки: снова же собира­ем за ранее статистику, но в качестве нормы принимаем ту границу разброса коэффициентов самых надежных (исходя из убеждений профессионалов) банков, которая поближе всего к признанному безупречному уровню.

Для построения аналитической 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком модели и внедрения ее в практику представляется достаточным использовать безупречную нормировку, сначала поэтому, что несовершенство конкуренции на банков­ском рынке, недостающая точность отражения операций и во мно­гом грешная практика пренебрежения нормами 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком надежности для многих банков не позволит провести сопоставление банков беспристрастно.

Потому любой из рассчитанных коэффициентов анализируемо­го банка необходимо поделить на соответственный коэффициент у иде­ального банка, т.е. k1 на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком 1, k2 на 4, k3 на 1, k4 на 3, k5 на 1. Для завер­шения процедуры сейчас коэффициенты должны быть взвешены и просуммированы. Система взвешивания заключается в учете различ­ных предпочтений юзеров данным рейтингом по отношению 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком к значимости каждого из коэффициентов. Нам представляется, что наи­более принципиальным коэффициентом надежности хоть какого коммерческого банка является генеральный k5 = К/АР, т.е. степень покрытия риско­ванных вложений своим капиталом 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком, который имеет вес 40%. Для всех других характеристик веса последующие: а1 = 20%, а2 = 10%, а3 = 15%, а4 = 15%. Сумма весовых процентов составляет 100%.

Таким макаром, для определения «вектора надежности» хоть какого коммерческого банка, участвующего в рейтинге, нужно рассчи­тать 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком по его балансовым счетам 5 коэффициентов надежности, за­тем отнормировать итог, и с учетом весов сложить. Формула в общем виде для определения «вектора надежности» банка следую­щая:

,

(где 1 - номер коэффициента от 1 до 5).

Не считая 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком изложенной методики есть также экспресс-методика анализа на базе структурно-коэффициентного способа, экспресс-методика на базе коэффициентного анализа, анализ надежности банка на базе публикуемой отчетности, анализ надежности банка на 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком базе рейтинговой системы, также другие методики. Аналитические характеристики данных методик представлены в таблицах №2-6.

Представленный набор характеристик полностью применим для анализа нашими коммерческими банками с целью изыскания резервов роста прибыли, поддержания ликвидности и минимизации бан­ковских 2. Управление платежеспособностью и регулирование деятельности коммерческого банка Национальным банком рисков.


20-ya-pyu-za-kompaniyu-allen-karr.html
200-bogatejshih-biznesmenov-sovetskaya-rossiya-moskva-47-30-04-2013-c-2.html
200-millionov-rublej-na-dobrie-dela-medicinskij-vestnik-moskva-17-18-21-06-2013-c-3.html